Сомнительный контрагент

Предпринимательская деятельность сопряжена с большими рисками, во главе которых стоит недобросовестность контрагентов. Предпринимателю и так непросто функционировать в прибыль, так ему тут же, крайне быстро, необходимо оценить риски, связанные с заключением договора с новым контрагентом. Как осуществить эту проверку? Стоит сделать два шага, которые помогут избежать многих проблем.

Шаг первый – запросить документы

Для чего нужно запрашивать учредительные документы юридического лица? Во-первых, проверить правоспособность, а во-вторых, для того, чтобы понять, не фирма ли это «однодневка».

У фирмы, которая действует реально, все учредительные документы в полном порядке и всегда под рукой. Без документов заниматься предпринимательской деятельностью невозможно – чтобы собрать необходимые лицензии, разрешения и оформить необходимые документы в органах госвласти необходимо иметь полный пакет учредительных документов.



В учредительных документах отражается реальная история юридического лица – для чего оно было создано, как функционирует, кто им управляет и как. Главное – знать, какие документы смотреть и как эти документы читать.

Какие документы нужны нам?

1. Свидетельство ОГРН – это свидетельство, выдаваемое юридическому лицу налоговым органом при регистрации. Полный перечень свидетельств ГРН можно найти на сайте налоговой egrul.nalog.ru.
2. Свидетельство ИНН.
3. Выписка из ЕГРЮЛ, полученная не ранее, чем за месяц до ее предоставления. По телефонам, указанным в выписке, лучше позвонить, а в адрес – сходить. Вы ведь пока не уверены, что документы вам направил реальный директор, а не мошенник, заполучивший документы под предлогом аналогичной проверки.
4. Устав юридического лица должен быть представлен в полном объеме, так как уставы юридических лиц, содержащие в себе сведения об учредителях и уставном капитале (что может являться основанием для отказа в предоставлении устава со ссылкой на коммерческую тайну), – не соответствуют действующему законодательству и должны быть приведены в соответствие с Федеральным законом России № 312-ФЗ от 30.12.2008, при этом, самая ранняя редакция должна быть датирована не раньше, чем 2009 годом.
5. Решение о создании юридического лица, решение о внесении изменений в учредительные документы (если учредитель один) или протоколы общего собрания учредителей (если их несколько) о создании и о внесении изменений. Указанные документы не должны быть подтверждены оттиском печати, а дата их составления должна быть ранее осуществления регистрационного действия.
6. Приказ о назначении лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица и наименование его должности (директор, генеральный директор и т.д.), а также приказ о возложении обязанности по ведению бухгалтерского учета. Эти документы должны быть датированы датой позднее, чем основная государственная регистрация или регистрация изменений, так как издаются эти приказы единоличным исполнительным органом юридического лица, а его полномочия начинаются с момента регистрации юридического лица. В приказах должны быть указаны паспортные данные директора, соответствующие сведениям, указанным в строках 55-61 выписки ЕГРЮЛ.
7. Уведомление банка об открытии расчетного счета. Судебная практика знает, как регистрируются несколько юридических лиц с одним и тем же наименованием, и в договоры включается одно юридическое лицо, а расчетный счет указывается другого, далее просто никто не обращает внимание на ИНН в счетах. В уведомлении необходимо проверить ИНН, чтобы он совпадал с ИНН в свидетельствах и выписке из ЕГРЮЛ, а также, он же был указан в счетах на оплату.

Получив пакет документов (не имеет значения, в каком виде – в бумажном (копии должны быть заверены) либо в электронном, приступаем к шагу второму, а именно – проверке фирмы в глобальной сети.

Шаг второй – проверить в глобальной сети

Документы, выдаваемые в налоговой, можно проверить прямо на сайте налоговой: egrul.nalog.ru, введя ИНН вы получите электронную выписку, содержащую номера ОГРН, ГРН, ИНН, а также адрес и контактный телефон налогового органа, выдавшего эти свидетельства. Если налоговая менялась, этот вопрос необходимо выяснить, и лучше позвонить в налоговую и спросить, в связи с чем юридическое лицо перешло в новый орган. Обычно, это связано со сменой юридического адреса, но также бывает, что инспекция имеет претензии камерального характера, о которых лучше знать. Поэтому, раздобудьте номер камерального отдела и поинтересуйтесь историей камеральных проверок.

Юридический адрес также подлежит проверке, фирмы-однодневки регистрируют в «резиновых домах», и о массовой регистрации по юридическому адресу вашего контрагента можно узнать здесь: service.nalog.ru/addrfind.do.

Если все документы сходятся с данными, размещенными на сайте налоговой, то, скорее всего, ваш контрагент добросовестен. Но посетите еще два адреса в интернете: сайт арбитражного суда и федеральной службы судебных приставов.

Одно дело, когда юридическое лицо подало заявление о признании себя несостоятельным, это легко проверить на сайте «Вестника госрегистрации»: vestnik-gosreg.ru, а совсем другое дело, когда ваш контрагент погряз в судебных спорах, которые грозят ему банкротством, либо ваши деньги будут изъяты приставами в счет погашения долгов. Об этом нужно знать до того, как заключаете договор.

На сайте приставов: fssprus.ru/iss/ip вы вводите данные контрагента и получаете полный список исполнительных производств и контакты пристава-исполнителя, с которым лучше созвониться и уточнить о ходе производства.

В картотеке «Моего арбитра» (kad.arbitr.ru) по запросу с помощью ИНН узнаете обо всех делах – как тех, которые находятся в производстве, так и тех, которые уже окончены вынесенным решением, или только-только поступили в суд.

Если интуиция подсказывает, что контрагент не такой добросовестный, каким желает казаться, то предложенная проверка в два шага позволит вам понять, есть ли реальные основания переживать. Если у контрагента много исполнительных производств, преимущественно, штрафов и санкций, то это говорит о том, что в ваших отношениях есть риск проблемной бухгалтерии; если к контрагенту предъявлены иски и взысканиях – то, вполне возможно, ваш контрагент любит предоплату, но не любит исполнять обязательства. Если представленные документы не соответствуют действительности, то налицо контрагент, не ответственно относящийся к бумагам, и это может сказаться губительно как в возмещении НДС, так и в исполнении обязательств, что неминуемо приведет вас не к светлому будущему, а к судебным спорам.